SAFT ==> DFC com EXCEL
Demonstração de Fluxos de Caixa com Base em 2 Ficheiros SAFT
Demonstração de Fluxos de Caixa totalmente automatizada com Base em 2 ficheiros SAFT da contabilidade, bastando para tal copiar os ficheiros SAFT para a pasta C:\PBI_SAFT, e abrir o ficheiro abaixo partilhado e atualizar o mesmo.
De notar que a demonstração de Fluxos de caixa é construída com base nas movimentações de todas as contas que não sejam caixa, pelo que sempre que existam movimentos anormais, podem acontecer erros.
Exemplo se na contabilidade tivermos um movimento de desreconhecimento de um ativo Intangível diretamente para capital teremos o seguinte registo contabilístico:
Debito conta 56 / Crédito da conta 44.
Ora por padrão o debito da conta 44 corresponde em teoria a um recebimento pela alienação de um ativo intangível, enquanto teoricamente o debito da 56 deveria ser anulado pelo crédito de outra conta de capital, o que no caso não acontece.
Desta forma neste exemplo teremos na DFC o registo de um recebimento proveniente da alienação de um ativo intangível e um fluxo de sinal contrário em realizações de capital e outros instrumentos de capital próprio o que obviamente não corresponde à realidade.
No entanto em relação aos movimentos padronizados teoricamente a DFC será preenchida em conformidade.
.... link desatualizado....
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